会计报表模板

　　会计报表模板2016 是一款非常好用的会计报表模板，它可查看资产、期末余额、年初余额、负债和所有者权益、经营活动产生的现金流量、销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金、经营活动现金流入小计等信息，有利于经营管理人员了解本单位各项任务指标的完成等情况，此软件功能强大，操作简单，有需要的用户赶快下载试试吧！

软件特色

　　报表应用：

　　管理用财务报表的应用一——分析股东赚取收益的能力

　　该体系的核心公式如下：

　　权益净利率=净经营资产净利率+(净经营资产净利率-税后利息率)×净财务杠杆

　　=净经营资产净利率+经营差异率×净财务杠杆

　　=净经营资产净利率+杠杆贡献率

　　=税后经营净利率×净经营资产周转次数+杠杆贡献率

　　主要财务比率计算及关系：

　　1.税后经营净利率=税后经营净利润/销售收入

　　2.净经营资产周转次数=销售收入/净经营资产

　　3.净经营资产净利率=税后经营净利润/净经营资产=(1×2)

　　4.税后利息率=税后利息费用/净负债

　　5.经营差异率=净经营资产净利率-税后利息率=(3-4)

　　6.净财务杠杆=净负债/股东权益

　　7.杠杆贡献率=经营差异率×净财务杠杆=(5×6)

　　8.权益净利率=(3+7)

功能特点

　　1、全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量，有利于经营管理人员了解本单位各项任务指标的完成情况，评价管理人员的经营业绩，以便及时发现问题，调整经营方向，制定措施改善经营管理水平，提高经济效益，为经济预测和决策提供依据。

　　2、有利于国家经济管理部门了解国民经济的运行状况。通过对各单位提供的财务报表资料进行汇总和分析，了解和掌握各行业、各地区的经济发展情况，以便宏观调控经济运行，优化资源配置，保证国民经济稳定持续发展。

　　3、有利于投资者、债权人和其他有关各方掌握企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，进而分析企业的盈利能力、偿债能力、投资收益、发展前景等，为他们投资、贷款和贸易提供决策依据。

　　4、有利于满足财政、税务、工商、审计等部门监督企业经营管理。通过财务报表可以检查、监督各企业是否遵守国家的各项法律、法规和制度，有无偷税漏税的行为。

使用方法

　　1.下载并解压软件，找到集团合并会计报表模板（完善中）.xls，双击打开。

　　2.资产负债表包括资产、期末余额、年初余额、负债和所有者权益等信息，如图：

　　3.每股收益包括基本每股收益、稀释每股收益等信息，如图：

　　4.现金流量表包括经营活动产生的现金流量、销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金、经营活动现金流入小计等信息，如图：

　　5.所有者权益内部结转包括资本公积转增资本、盈余公积转增资本、盈余公积弥补亏损等信息，如图：

　　6.合并资产负债表（一）包括流动资产、货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利等信息，如图：

　　7.合并资产负债表工作底稿（二）实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等信息，如图：

　　8.合并利润表工作底稿包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业利润、净利润等信息，如图：

　　9.合并现金流量表工作底稿包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费等信息，如图：

　　10.抵消分录包括科目（一级）、科目（二级）、借方、贷方等信息，如图：

财务分析介绍

　　1.财务综合能力

　　财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】

　　盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】

　　偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】

　　在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。

　　2.运营能力

　　运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】

　　成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

　　3.现金收支的协调性分析

　　企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映。现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付能力。

　　4.经济增加值(EVA)分析

　　经济增加值(EVA，Economic Value Added)衡量的是公司资本收益和资本成本之间的差额，从股东角度重新定义公司的利润，考虑了包括权益资本在内的所有资本，并且在计算中尽量消除会计信息对企业真实情况的扭曲。